предмет договора факторинга рбт

Кредитование Факторинг Кредит возвращается банку заемщиком Факторинговое финансирование погашается из денег, выплачиваемых дебиторами клиента Кредит выдается на фиксированный срок Факторинговое финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа Кредит, как правило, сопровождается направлением денежных средств на счет поставщика товара или услуг и обязательно имеет целевой характер Факторинговое финансирование сопровождается направлением денежных средств на расчетный счет самого клиента. Далее клиент имеет право расходовать эти средства по своему усмотрению Кредит выплачивается в день, обусловленный кредитным договором Факторинговое финансирование происходит со дня поставки товара Кредит, как правило, выдается под залог Для факторингового финансирования залоговое обеспечение обязательно только при наличии права регресса требований Кредит выдается на заранее обусловленную сумму Размер фактического финансирования ограничен только объемами продаж (с их ростом размер финансирования увеличивается) Кредит погашается в заранее обусловленный день Факторинговое финансирование погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара При наличии просроченной задолженности по кредиту получение нового проблематично Осуществление очередной сделки по факторингу в некоторых случаях может производиться и при наличии просроченной задолженности по кредиту При кредитовании помимо перечисления денег банк фактически не оказывает заемщику никаких услуг Факторинговое финансирование сопровождается оказанием дополнительных услуг Кредит практически невозможно получить предприятию с неустойчивым финансовым положением Факторинг может осуществляться с любым предприятием, имеющим платежеспособных дебиторов
При факторинге помимо финансирования оборотных средств покрывается значительная часть рисков поставщика, в частности:
кредитные;
валютные;
процентные;
ликвидные.
Для пояснения принципа взимания кредитных рисков поставщика по поставкам с отсрочкой платежа необходимо ввести понятие регресса. Продажа дебиторской задолженности может происходить или с правом, или без права регресса, т.е. обратного требования к поставщику. Наличие регресса означает, что в случае неполучения платежа от дебитора через определенный срок фактор выставляет требование к поставщику об оплате долга. Поэтому поставщику целесообразно переуступать с правом регресса дебиторскую задолженность надежных покупателей, имеющих хорошую и давнюю кредитную историю. Факторинг без регресса подразумевает отсутствие у банка-фактора указанного права. Соотношение факторинговых операций с регрессом и без регресса в мировой практике определяется как 2 : 3.

Под кредитными рисками в данном случае понимаются риски компаний, связанные с неоплатой поставок с отсрочками платежей. При факторинговом обслуживании (при наличии в договоре факторинга оговорки об отсутствии у банка права регресса к поставщику) поставщик, получая средства от банка в счет очередной поставки с отсрочкой платежа, передает банку право требования платежа по этой поставке. Банк, осуществив финансирование поставки и не имея поставщика в качестве своего дебитора (дебитором банка становится покупатель поставщика), при неоплате данной поставки покупателем несет убытки в части авансового платежа поставщику самостоятельно. Таким образом, покрываются кредитные риски поставщика по поставкам с отсрочкой платежа при факторинговом обслуживании.
Покрытие валютных рисков поставщика подразумевает возможность немедленно конвертировать денежные средства, полученные от банка в качестве авансового платежа по поставке, под оплату валютного контракта. Этот аспект факторинговых услуг принципиален для тех компаний, которые имеют валютную составляющую в продаваемом ими товаре. Функция покрытия валютных рисков в рамках факторинга позволяет поставщикам не использовать типичные методы хеджирования (страхования) этих рисков посредством повышения рублевой цены на размер возможной девальвации рубля за период оборачиваемости поставки. Освободившись от необходимости применять такие непопулярные среди покупателей меры и в то же время оградив себя от валютных рисков за счет факторинга, поставщик получает дополнительные конкурентные преимущества на рынке.
При факторинге поставщик покрывает так называемые процентные риски . Эти риски возникают у компаний, строящих свой бизнес на сторонних (заемных и привлеченных) оборотных средствах. При резком изменении их рыночной стоимости происходит дополнительное давление на цену товара поставщика (за счет удорожания кредита растет себестоимость товара (услуги). При факторинге банк, как правило, гарантирует поставщику, что стоимость денежных ресурсов, ему предоставляемых, будет оставаться неизменной в течение довольно длительного периода времени (например, полгода или год). Этот аспект факторингового обслуживания является дополнительным стабилизирующим фактором для бизнеса поставщика.
Ликвидные риски представляют собой риски возникновения кассовых разрывов, недостатка средств для покрытия важных текущих затрат и т.п. Кассовые разрывы происходят у поставщиков при несовпадении денежных потоков, получаемых от покупателей в счет осуществленных поставок, и потоков средств, которые необходимо направлять на погашение собственной кредиторской задолженности поставщика (например, при значительных просрочках оплаты поставок покупателями). При факторинге поставщик получает денежные средства от банка-фактора практически в момент поставки, поэтому ликвидные риски поставщика становятся заботой банка.

Помимо покрытия рисков банк при факторинге обычно осуществляет административное управление дебиторской задолженностью. В рамках данной функции ведется учет состояния и движения дебиторской задолженности поставщика. При этом поставщику регулярно предоставляются отчеты по ряду позиций состояния дебиторской задолженности, например:
отчет о переводе средств Продавцу;
отчет о состоянии просроченной задолженности;
отчет о поставках, зарегистрированных за период;
отчет о статистике платежей Дебиторов;
отчет о поступлении средств от Дебиторов;
отчет о перечислении сумм финансирования (в случае выплаты досрочных платежей) и т.п.
Фактор по мере необходимости контактирует с покупателями (например, при приближении критических сроков просрочки оплаты поставки). Таким образом, осуществляя административное управление дебиторской задолженностью поставщика, банк освобождает поставщика от массы работы по отслеживанию своей дебиторской задолженности. Принимая от банка исчерпывающую информацию о ее состоянии, достаточную для принятия управленческих решений, сотрудники компании-поставщика получают возможность сконцентрировать свои усилия на развитии производства, сбыта, изучении рынков, решении хозяйственных, организационных и других важных вопросов.
Итак, главными экономическими достоинствами факторинга являются:
увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;
превращение дебиторской задолженности в денежные средства уже в момент отгрузки товара;
возможность получения скидки при немедленной оплате всех счетов поставщиков;
возможность расширения объемов оборота;
повышение доходности;
экономия собственного капитала;
улучшение финансового планирования.
3.Особенности проведения факторинговых операций
в Республике Беларусь
В Республике Беларусь выполнение операций факторинга регулируют следующие нормативные документы: Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Правила проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга), утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30 августа 2001 г. № 229 (в редакции постановления Национального банка Республики Беларусь от 20 ноября 2002 г. № 225).
В соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь факторинг – это финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона (фактор) согласно договору факторинга обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разницей между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору).
Субъектами факторинга являются фактор, кредитор и должник.
Фактор – банк либо небанковская кредитно-финансовая организация, предоставляющая услугу факторинга;
Кредитор (поставщик) – юридическое лицо, поставившее товары как на внутренний рынок страны, так и за ее пределы;
Должник (плательщик) – юридическое лицо, покупатель товара.
По формам организации отношений факторинг делится на открытый и скрытый.
Открытый факторинг – финансирование под уступку денежного требования, при котором должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору.
При открытом факторинге кредитор либо фактор обязан уведомить в письменной форме должника об уступке права требования платежа фактору, в котором должно быть определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указано лицо, которому должен быть произведен платеж. Кредитор представляет должнику инструкции с указанием в них реквизитов фактора как получателя денежных средств (счет факторинга).
Скрытый факторинг – финансирование под уступку денежного требования, при котором должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора не переходят к фактору.
В случае проведения скрытого факторинга кредитор уступает фактору денежные требования без уведомления должника о произошедшем переходе прав получения платежа фактором. При этом должник ведет расчеты с самим кредитором, и средства в оплату поступают на текущий либо иной счет кредитора (в допускаемых законодательством случаях). В соответствии с условиями договора при поступлении денежных средств кредитору от должника в оплату требований, уступленных фактору, кредитор не позднее следующего рабочего дня обязан перечислить платежным поручением с расчетного (т

определить предмет и форму договора финансирования под уступку денежного требования; установить иные существенные условия договора факторинга

предмет договора факторинга рб

В соответствии со ст. 772 Гражданского кодекса РБ (далее – ГК) и ст. 153 Банковского кодекса РБ (далее – БК) по договору  - счетами-фактурами, если факторинг носит международный характер. Статья 155. Предмет уступки по договору факторинга.

Читать

Предмет договора факторинга. Предметом факторингового договора являются условия обслуживания клиента, а также порядок перехода денежного требования от поставщика фактору и момент финансирования фактором поставщика.

Стороны договора факторинга — фактор и кредитор.  Это установлено статьей 402 ГК РБ. Существенными условиями договора являются: 1) условия о предмете договора.