проблемы управления кредитными рисками коммерческого банка в современных условиях

Дипломная работа
Тема: « Управление рисками в коммерческом банке»
Оглавление
Введение
Глава I. Кредитные риски и методы управления ими
.1 Сущность кредитного риска и его факторы
.2 Виды кредитного риска и специфика управления ими
.3 Управление кредитными рисками
Глава 2. Анализ финансовых показателей фирмы на примере ОАО «Сбербанк»
.1 Анализ движения денежных средств
.1.1 Анализ доходов ОАО «Сбербанк»
.1.2 Анализ расходов ОАО «Сбербанк»
.2 Оценка эффективности деятельности ОАО «Сбербанк»
Глава 3. Стратегия развития ОАО «Сбербанк» до 2014 года
.1 Стратегические цели Сбербанка
.2 Основные направления преобразований
.3 Оптимизация и усовершенствование стратегических технологий по управлению рисками
Заключение
Список литературы
Введение
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, т.к. во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банка, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.
Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика, способности возврата кредита.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Целью данной работы является анализ кредитного риска, определение риска сопутствующего кредитным сделкам, проанализировать методы управления и оценки риска. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.
Задачи дипломной работы:
- рассмотреть сущность кредитного риска;
- указать виды кредитного риска и проанализировать специфику управления ими;
- исследовать методику расчета финансовых коэффициентов кредитного портфеля;
- определить сводную оценку качества кредитного портфеля;
- проанализировать процесс управления совокупными кредитными рисками;
- выявить основные проблемы эффективной работы бюро кредитных историй в России.
Предметом исследования дипломной работы является анализ кредитных рисков в коммерческом банке.
Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно - подготовленный для работы в этой системе персонал.
Процесс управления кредитными рисками складывается из:
1. начала процесса предоставления кредита;
2. анализа источника погашения кредита;
. определения структуры кредита;
. определения обеспечений и гарантий по кредиту;
. наблюдения за кредитом;
. выявления проблемных кредитов и работа с ними.
Объектом исследования данной работы выступают зарубежные и российские банки.
Информационной базой исследования явились нормативно-правовые акты Российской Федерации, труды российских и зарубежных учёных, периодические издания, Интернет, бухгалтерская, финансовая отчетность и статистические данные банка.

Глава I. Кредитные риски и методы управления ими
1.1 Сущность кредитного риска и его факторы
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.
Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной, также означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банка посвящено обычно именно тому аспекту управления рисками. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.
К числу таких операций относятся:
· предоставленные и полученные кредиты (займы);
· размещенные и привлеченные депозиты;
· прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
· учтенные векселя;
· уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
· денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
· требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
· требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
· требования кредитной организации по сделкам продаж (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
· требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
· требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;
· требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:
§ экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);
§ степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
§ кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
§ банкротства заемщика;
§ большого удельного веса кредитов и других банковских Контактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
§ концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
§ удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
§ злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
§ принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
§ диверсификации кредитного портфеля;
§ точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
§ внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
§ вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.
Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.
Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.
К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредит

В условиях рыночной экономики каждый коммерческий банк сталкивается с необходимостью решения проблемы устойчивого функционирования, одной из составляющих которой является управление банковскими рисками.

Подробнее

Проблемы управления кредитными рисками коммерческого банка в современных условиях. Кредитный риск российских банков остается высоким.

Основной особенностью и проблемой управления кредитными рисками в современных условиях для российских коммерческих банков являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса

Проблемы управления кредитными рисками. ЕВГЕНИЙ БАЛАЦКИЙ доктор экономических наук, заведующий  В данной связи можно констатировать, что в настоящее время перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача по

Читать

Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа  Таким образом, успешная реализация задач коммерческого банка невозможна без серьезной модернизации системы

Рефераты >> Банковское дело >> Совершенствование управления рисками в коммерческом банке.  Существует ряд исследований отечественных ученых по проблемам управления кредитными рисками, представляющих большую ценность.